金融监督院：“RIA税收优惠须确认结算日……8月起扣除50%”

具有海外股票转让税制优惠的国内股票回归账户（RIA），其资本利得扣除率并非按卖出日，而是按结算日适用，投资者需注意。此外，综合投资账户（IMA）除管理费外，还可能被收取各类附加费用。

金融监督院26日发布了包括上述内容在内的RIA、IMA等金融投资产品消费者注意事项。

RIA账户是指，出售截至去年12月23日取得的海外股票后，将资金投资于国内股票满1年，即可享受资本利得扣除优惠的产品。若在今年7月底前完成卖出结算，可扣除资本利得的80%；今年8月至12月底期间，则可扣除50%。可获得100%资本利得扣除的期限已于今年5月底结束。

金融监督院尤其提醒消费者，税收优惠的基准日并非卖出订单成交日，而是结算完成日。A某看到“在5月31日前通过RIA账户出售海外股票即可获得100%资本利得扣除”的说明后，于5月29日出售了海外股票，但由于结算完成日延至6月2日，扣除率降至80%。

此外，要获得税收优惠，必须将出售海外股票所得资金通过RIA账户投资于韩国上市股票、股票型基金等至少1年。RIA账户可投资的资产也仅限于韩国上市股票、韩国股票型基金及存款等。若通过RIA以外的账户净买入海外股票，优惠额度可能相应减少。

RIA累计开户数从今年3月底的8.3035万户增至6月底的31.3594万户，3个月内增长约4倍。同一期间，账户总余额也由4140亿韩元增至2.656万亿韩元。

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金融监管部门同时提示，IMA产品可能限制提前解约，除管理费外还可能额外收取销售费、业绩报酬等。通过银行特定金钱信托投资交易型开放式指数基金（ETF）时，费用负担也可能高于直接买卖ETF。信托手续费约为0.03%至2.0%，提前解约手续费约为0至1.0%。

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