联邦政府税收83%来自个人所得
企业所得税仅占9%，难以弥补劳动税收缺口
担忧支出负担激增
在人工智能（AI）技术创新有望提升全行业生产率的同时，证券业也有分析指出，它可能成为从根本上动摇美国联邦政府财政稳健性的“定时炸弹”。这是因为，一旦AI迅速替代人类劳动，作为政府最大收入来源的个人税收可能大幅减少。
“AI不缴税”
据Hana证券22日消息，该公司研究员Heo Seongu前一天表示：“以2025财年为准，联邦政府税收约83%来自向个人征收的税款。个人所得税和工资税是支撑美国财政最重要的财源。”在个人所得税应税收入中，工资及薪酬占60%；一旦AI开始替代人类岗位，政府最大的税收来源将首先受到冲击。
尤其是占整体税收32%、同时也是社会保障税和医疗保险税资金来源的工资税，所受冲击将尤为致命。Heo Seongu指出：“工资税仅在人类提供劳动时才会产生。AI既不缴纳社会保障税，也不缴纳医疗保险税。”他分析称：“劳动越被资本替代，政府就越会失去稳定的税收来源。”
仅靠增加企业所得税难以填补缺口
即便AI自动化能够降低人工成本、提高生产率，进而带动企业利润增长，仅凭企业所得税增加也难以弥补与劳动相关的税收缺口。企业所得税在整体税收中的占比仅约9%，加之跨国企业避税及各国竞相下调税率，大幅提高企业所得税也并不容易。
问题在于，这种裂缝会威胁整个经济的资金循环结构。AI导致劳动收入减少后，家庭消费能力将下降，消费放缓最终会导致企业销售额和利润下滑。对政府而言，个人所得税和工资税收入将同时减少，而失业救济和福利支出则会增加，陷入双重困境。
目前，美国政府净利息支出已占总支出的15%，接近财政收入的20%。Heo Seongu表示：“归根结底，比起询问‘AI将替代多少岗位’，更应问的是‘新岗位能以多快速度被创造出来，以及这些岗位能创造多少劳动收入’。”他补充称：“AI既是提高生产率、推动经济增长的技术，也可能给美国财政带来另一项结构性风险。”
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