[PB笔记]守护我的资产与明天的防失智资金信托方案

by Choi Donghyeon

Published 01 Oct.2025 06:10(KST)

Jang Juri 教保生命综合资产管理组税务师

税务师 Jang Juri，教保生命综合资产管理团队。教保生命提供

随着社会老龄化加剧，痴呆症的发病率在持续上升。去年痴呆症患者约为105万人，预计到2030年将增至142万人（10.9%），2050年则将达到315万人（16.6%）。许多人随着年龄增长都会意识到“痴呆不再只是别人的事”，但在拮据的现实中，提前做好应对并不容易。

痴呆症不仅是疾病问题，还会导致个人丧失意思表示能力，从而在法律上限制其对自身财产的处分能力，进而引发多种问题。关键在于，一旦患者丧失意思能力，事实上便无法进行财产管理，出现所谓的“资金冻结”现象。这是一种为防止痴呆患者的财产被不当对外转移，或因家人之间的纠纷、诈骗等造成损失而设置的保护装置。根据现行法律，即使是家人也不得随意提取存款或出售不动产，如有需要，必须经过单独的监护程序，方可在限定范围内使用。

笔者的一位熟人A先生在地方经营一家与制造业相关的个体工商户。他在较晚的年纪迎娶了一位外国籍妻子，并育有3名子女，却在四十多岁后期的相对年轻年龄段突然出现痴呆症状。随着时间推移，他的记忆力和认知能力不断下降，连最基本的银行存取款业务都难以自己完成。一些与他平时并不亲近的人趁机获取了账户密码，企图取走资金，最终导致账户被锁定，甚至连他本人的治疗费用也无法从中支取。

按照现行制度，为弥补痴呆患者在财产管理上的空白，设立了成年监护制度。然而，成年监护制度须经法院裁判启动，并需要监护人的选任及监督程序。这本质上是一项由他人代为执行患者法律行为的公权力制度，程序复杂，从申请到启动往往需要相当长的时间。

在此背景下，近期备受关注的制度便是信托。即在本人尚未丧失判断能力、仍具备完全意思能力时，预先指定信托公司为受托人，并事先确定财产的运用方式和使用目的。从法律上看，这一制度发挥的是事前财产管理工具的功能。即使在日后丧失行为能力之时，当初订立合同时的意思表示仍持续有效，财产将依据信托约定进行管理和处分。

如果事先通过信托，明确设定“我的钱为我自己所用”的使用目的，就可以避免演变为指代资产冻结风险的“痴呆资金”。即使生病，也不至于给家人增加负担，家人之间也不易因此产生矛盾。因为家人是以支付我的医疗费用等为目的，从我的账户中领取资金，因此不会产生赠与方面的争议。在脑梗塞等急性重症情况下，也能顺利动用自有资金。

信托的优点主要有以下几点。第一，即便发生痴呆，生活费和医疗费支出也不会中断，从而保证资产运用的连续性。第二，可以减少监护申请等复杂的法律程序，使家人能够把精力更多集中在照护上，从而减轻其负担。第三，本人可事先确定希望的资产分配方式和用途，其主体性决定能够得到尊重。第四，可减少继承人之间的矛盾，以及家人对财产使用的误解。

因此，个人在身体健康时就应当设定好财产运用方向，并为应对痴呆等情况预先准备安全装置。这样一来，一生辛苦积累的宝贵资产，便能在真正需要的时刻，在不增加子女或配偶负担的前提下得到合理利用；即便有一天我不在这个世界上，也能按照我的意愿制定出具体而系统的继承规划。为此，有必要与各领域专家一道，提前设计并寻找综合性解决方案，这一点尤为重要。