[债台高筑老板]③中小企业风险，银行扛得住吗

“目前判断来看，逾期率只是略有抬头。今后的走势才是关键。如果突破年初预想的逾期率水平，就有必要启动备用方案B（Plan B）。”这是某家市中银行行长对当前中小企业逾期状况的评价。

银行方面认为，最关键的是销售额和企业倒闭情况，这两项指标决定了逾期率的方向。而这两方面的形势都不理想。韩国银行表示，中小企业销售额增速（同比）已从2021年四季度末的14.4%降至2022年三季度末的10.4%。中小风险企业部也公布统计称，去年全国倒闭法人数量在四季度为48家，较前一季度增加18家。

即便如此，银行仍有可以依靠的“后盾”，即远高于金融当局规定监管水平的拨备覆盖率和流动性比例。所谓贷款损失准备金，是指银行为弥补逾期等突发损失而事先计入成本、预留出来的一笔资金。银行将贷款损失准备金除以不良贷款（逾期3个月以上的呆坏账）所得的拨备覆盖率，作为风险管理指标加以考量。

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根据韩国银行数据，国内银行的拨备覆盖率去年四季度为231.0%，较2021年四季度的185.5%提高了46个百分点，这意味着损失吸收能力有所增强。虽然并无关于贷款损失准备金应提取到何种水平的硬性监管规定，但金融当局已向银行下达指引，要求维持在200%以上。

反映银行持有多少富余资金的流动性覆盖率（LCR）也有所上升。LCR是指在30天期间内，相对于银行净现金流出额，银行持有的存款和国债、公债等高流动性资产的比例。今年1月的LCR为113.6%，较一年前的96%上升了17.6个百分点。韩国银行评价称，“总体上风险管理指标仍维持在良好水平”。

尽管如此，各银行仍计划今年继续追加计提贷款损失准备金，以防逾期等风险进一步扩散。银行联合会会长 Kim Gwangsu 表示：“一季度已经出现逾期率上升的征兆，从二季度起逾期率将比现在大幅更快上升，银行必须提前多计提准备金。”

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金融当局也认为，目前贷款损失准备金虽相对不良贷款水平较高，但与总贷款规模相比仍显不足。金融监督院银行监管局局长 Kim Junhwan 称：“总贷款余额相比，准备金提取比例在银行资产扩张过程中有所下降。今后银行仍有必要持续扩大损失吸收能力。”截至去年9月，五大银行贷款损失准备金占总贷款余额的比例为0.51%。Kim局长强调：“发达国家贷款损失准备金占总贷款余额的比例约为1.6%至1.7%，高于我国，目前仍有差距需要弥补。”

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